Как исправить ошибку в 6-НДФЛ за 1-й квартал 2016 года?

Comments

• Цитата: Занизили стр.040 и получается что на сегодняшний день недоплатили налог.

  вы налог действительно не доплатили или это по расчету получается?
• Извините, ошиблась. За 1 квартал 2016г. все правильно. Ошибку обнаружили в расчете за полугодие 2016г.
  Получается, что в расчете за полугодие и 9 месяцев завысили налоговые вычеты. В отчете за полугодие отразили налоговый вычет 26600 (нужно 25200), в отчете за 9 месяцев 41433,44 (нужно 37800). НДФЛ рассчитали меньше и удержали меньше с работников.
  Сумма исчисленного (стр.040) и удержанного (стр.070) налога получилась меньше. В разделе 2 суммы НДФЛ соответствовали суммам по платежным поручениям.
  На сегодняшний день не полностью удержали НДФЛ  и налог действительно не доплатили за апрель, июль и ноябрь 2016г.
  За 2016г. 6-НДФЛ и 2-НДФЛ ещё не сдавали.
• Яшуличка, налог вам нужно доплатить в любом случае. сдать уточненки. и верный 6-ндфл за 4 кв.2016. соответственно и 2-ндфл.  в 6-ндфл оплаты не указываются. там отражаются начисления и даты перечисления налога. сам факт недоплаты в установленный срок налоговая определить по карточке расчетов с бюджетом, где будут отражены начисления и оплаты по срокам поступления в ифнс.
• Спасибо. Подскажите, пожалуйста, какой теперь алгоритм действий?
  
  1. Сдаю корректировку расчёта за полугодие 2016г.:
  - в стр.030 указываю правильную сумму налоговых вычетов
  - в стр. 040 указываю правильную сумму исчисленного налога
  - стр.070 не меняю
  - в стр.080 указываю ту сумму налога, которую не удержали за апрель
  - раздел 2 не меняю
  
  2. Сдаю корректировку расчёта за 9 месяцев. Алгоритм такой же как в корректировке за полугодие. 
  - нарастающим итогом стр. 030, 040, 080 (за апрель и июль)
  - стр. 070 не меняю
  - раздел 2 не меняю
  
  3. Сдаю расчет за 2016 год с правильными данными 
  - в стр. 080 указываю ту сумму не удержанного налога по итогам года, которую сейчас выявили (за апрель, июль и ноябрь).
• Цитата: в стр.030 указываю правильную сумму налоговых вычетов- в стр. 040 указываю правильную сумму исчисленного налога- стр.070 не меняю

  Цитата: - в стр.080 указываю ту сумму налога, которую не удержали за апрель

  не заполняете. Указывается общая сумма налога, не удержанная на отчетную дату налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода, с учетом положений пункта 5 статьи 226 Кодекса и пункта 14 статьи 226.1 Кодекса.
  
  

  Цитата: - раздел 2 не меняю

  верно
  
  

  Цитата: 2. Сдаю корректировку расчёта за 9 месяцев. Алгоритм такой же как в корректировке за полугодие.- нарастающим итогом стр. 030, 040, 080 (за апрель и июль)- стр. 070 не меняю- раздел 2 не меняю

  верно
  
  

  Цитата: 3. Сдаю расчет за 2016 год с правильными данными- в стр. 080 указываю ту сумму не удержанного налога по итогам года, которую сейчас выявили (за апрель, июль и ноябрь).

  стр.080 не трогаете. у вас же есть возможность удержать. выше написала почему не трогаете.
  налог удерживаете и уплачиваете в том периоде , в котором обнаружили. лучше до сдачи справки 2-ндфл.
• Спасибо. 
  Доначисление за 2016г. делаю в марте 2017, когда была выявлена ошибка?
• Цитата: Доначисление за 2016г. делаю в марте 2017, когда была выявлена ошибка?

  получается в марте. если сделаете раньше, то у вас будет  излишне уплаченная зарплата по сч 70.
• Катерина_2008, спасибо Вам большое за помощь!💐