Как заполнить расчет 6-НДФЛ, если работник был отозван из отпуска и вернул в кассу часть суммы отпускных?
Здравствуйте! Сотруднику предоставлен отпуск в январе 2016 г. Отпускные выплачены в декабре 2015г в размере 10000 руб. подоходный налог перечислили в бюджет 1300 рублей в декабре 2015 г. В январе 2016 г сотрудника отозвали с отпуска. Сотрудник в январе 2016 г сдал в кассу сумму отпускных 8700 рублей. Отражена зарплата в январе 2016 г 15000 рублей и отпускные - 10000 рублей. Итого начислено 5000 рублей. Подоходный налог с зарплаты за январь 2016г 1950 рублей, с отпускных - 1300 рублей. Итого подоходный налог 650 рублей. Выплатили зарплату за январь 2016 г 8 февраля 2016г 13050 рублей(10000-1950), перечислили подоходный налог 650 рублей 9 февраля 2016г(так как 1300 рублей мы перечислили в декабре 2015г). Как отразить подоходный налог в 6 ндфл за 1 квартал 2016г. В 1-м разделе отчета 6 ндфл 1 квартал 2016г строка 020 ___15000___; строка 030 _0__; строка 040 ____650___, или строка 040 ____1950_____.
Comments
-
Здравствуйте.
Отрицательные значения в 6-НДФЛ не предусмотрены. Поэтому имеет смысл "утопить" возвращенные отпускные в зарплате. Получится зарплата 5000, НДФЛ 650 руб., это и нужно показать в 6-НДФЛ, ИМХО.
Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы! -
Здравствуйте. У налоговиков написано, что доходы за 2015г нужно показать за 2015г, если они отразились в 2016г то нужно подать корректирующие справки 2 ндфл 2015г, а в нашем случае сотрудник вернул в кассу за декабрь 2015г. Если налоговики обнаружат доходы за 2015г отражены в отчете 6 ндфл 2016г, будет облагаться штрафом.
-
Если Вы начнете корректировать 2015 год, то возникнет излишне уплаченный НДФЛ, который на самом деле таковым не является, потому что был удержан и перечислен в правильной сумме, ошибок не было. В то же время возникнет недоимка НДФЛ за январь 2016 года, за что точно будет штраф + пени.Цитата: Еслиналоговикиобнаружатдоходы за 2015г отражены в отчете 6 ндфл 2016г, будет облагаться штрафом.То-то и оно, что "если обнаружат", да еще докажут, что это нарушение. А если начнете корректировать, то штраф и пени будут уже сейчас и наверняка.
Выбор за Вами.
