Как уменьшить страховые взносы и НДФЛ с премии?

Comments

• Здравствуйте!
  
  

  Цитата: Как бы сделать так, чтобы не облагать ее взносами и ндфл или хотя бы минимизировать эту нагрузку?

  Не облагать премию НДФЛ не получится в любом случае, в статье 217 НК нет подходящего пункта.
  Что касается взносов, то тут уже решать Вам. Вы готовы идти до Верховного суда или сдадитесь раньше. Если твердо решили отстаивать необложение премии страховыми взносами в суде, Вам в помощь Письмо Минфина о том, что налоговики обязаны руководствоваться мнением Высших судов.
  
  Вопрос:  О применении письменных разъяснений Минфина России (ФНС России), которые не согласуются с позицией судебных органов.
  
  

  Ответ:
  МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
  ПИСЬМО
  от 14 ноября 2019 г. N 03-03-07/88049

  
  
  Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение от 11.11.2019 и сообщает, что согласно статье 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ) Министерство финансов Российской Федерации дает письменные разъяснения налоговым органам, налогоплательщикам, ответственному участнику консолидированной группы налогоплательщиков, плательщикам сборов, плательщикам страховых взносов и налоговым агентам по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах. Консультирование указанных лиц по выбору наиболее оптимального для налогоплательщика порядка уплаты налога, проведение экспертизы договоров, учредительных и иных документов организаций, методик оценки показателей хозяйственной деятельности этих лиц, а также оценка конкретных хозяйственных операций к обязанностям Министерства финансов Российской Федерации не относятся.
  Одновременно сообщаем, что в отношении вопроса о порядке расчета сумм амортизации после проведения модернизации основного средства в ситуации, когда позиции Минфина России или ФНС России не согласуются с позицией судебных органов, сообщаем, что по данному вопросу необходимо руководствоваться письмом Минфина России от 07.11.2013 N 03-01-13/01/47571.
  Как указывается в упомянутом письме, в случае, когда письменные разъяснения Минфина России (рекомендации, разъяснения ФНС России) по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах не согласуются с решениями, постановлениями, информационными письмами Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, а также решениями, постановлениями, письмами Верховного Суда Российской Федерации, налоговые органы, начиная со дня размещения в полном объеме указанных актов и писем судов на их официальных сайтах в сети Интернет либо со дня их официального опубликования в установленном порядке, при реализации своих полномочий руководствуются указанными актами и письмами судов.
  
  Заместитель директора Департамента
  А.А.СМИРНОВ
  14.11.2019
• Nataly S, Спасибо, я так и поняла, что если не облагать, то это только вопрос дальнейшего суда, спасибо за хороший документ
• Всегда рада помочь.
• Жанна Димина, добрый день!
  
  

  Цитата: Подскажите, если Директор принял решение выплатить всем премию в размере 10 000 руб, т.е. не зависимо от стажа и квалификации, всем в одном размере.Как бы сделать так, чтобы не облагать ее взносами и ндфл или хотя бы минимизировать эту нагрузку?

  вы можете это оформить не как премию, а как материальную помощь, подарок и премию
  
  

  Цитата: Не подлежат налогообложению(освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:доходы, не превышающие 4000 рублей, полученные по каждому из следующих оснований за налоговый период:- стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей;......суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту;

   материальная помощь страховыми взносами облагаться не будет (п.п. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ), подарок по договору дарения также не будет облагаться (п. 4 ст. 420 НК РФ, Письмо Минфин от 15.02.2021 № 03-15-06/10032). но подарок конечно лучше сделать к какому-то событию.
  
  так что собирайте с работников заявления на мат. помощь на 4 тр, заключайте договоры дарения на 4 тр и выписывайте премию на 2 тр, с которой и будете платить налоги.
  
  но имейте ввиду, что в расходы в этом случае уйдет только премия.
• Цитата: так что собирайте с работников заявления на мат. помощь на 4 тр, заключайте договоры дарения на 4 тр и выписывайте премию на 2 тр, с которой и будете платить налоги.

  Одновременно всем матпомощь в одной и той же сумме,  параллельно всем подарки, и тоже в одинаковой сумме, и до кучи всем одинаковая премия. Налоговики мимо точно не пройдут, и выплату подарков+ матпомощи сочтут маскировкой иной выплаты с целью ухода от уплаты НДФЛ и взносов, чем по сути этот вариант и является.
• Добрый день!
  На нашем форуме запрещено обсуждать противоправные действия, в том числе способы уклонения от уплаты налогов, схемы агрессивной налоговой оптимизации и получения необоснованной налоговой выгоды, а также фальсификацию документов и отчетности. В связи с этим прошу участников давать только ответы, основанные на законе.
• Nataly S, очень спокойно проходят😉
• Добрый день!
  Aрина Абабкова, перечитайте, пожалуйста, замечание модератора. На форуме запрещено обсуждать противоправные действия, в том числе способы уклонения от уплаты налогов, схемы агрессивной налоговой оптимизации и получения необоснованной налоговой выгоды, а также рекомендовать форумчанам использовать эти схемы.
• Добрый день!
  

  Цитата: Как бы сделать так, чтобы не облагать ее взносами и ндфл или хотя бы минимизировать эту нагрузку?

  Налоги и взносы надо платить.
  Минимизировать налоги можно в рамках здравого смысла.
  Вы спрашиваете о том, что на языке налоговиков называется "агрессивная налоговая оптимизация".
  И достигается она тем, что деловая цель - выдать всем премию - заменяется другой целью - минимизацией, а то и уклонением от налогов.
  И достигается это путем подмены понятий и составлением фиктивных документов.
  Обсуждение всего этого у нас категорически запрещено.
  Коллеги Nataly S и Aрина Абабкова, видимо, запамятовали это требование правил форума.
  
  Так что, тему я закрываю и советую всем перечитать правила форума, чтобы не получать замечания модераторов.
  
  Успехов!