Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при заявлении о продаже квартиры и получении имущественного вычета при покупке другой квартиры?

Comments

• добрый день.
  

  Цитата: нужно подать три декларации: на руководителя, жену и ребенка?

  да 3 декларации, на каждого собственника.

  Цитата: возникает ли налог у ребенка, в связи с продажей первой квартиры?

  если для покупки жилья использован маткапитал, при расчете НДФЛ доходы от продажи детских долей в квартире уменьшаете на расходы, пропорционально доле ребенка. У вас получается НДФЛ к уплате 0. Т.к. доходы  = расходам.
  

  Цитата: как подать декларацию за ребенка без личного кабинета, ИНН у него еще нет?

  В декларации указываем ФИО ребенка,  данные его свидетельства о рождении и  указать родителя в качестве представителя налогоплательщика.
  Подать декларацию на ребенка через л/кабинет не сможете, только на бумаге по почте или посетив налоговую.
  

  Цитата: муж с женой должны составить соглашение с распределением долей для получения имущественного вычета?

  Достаточно заявления на распределение долей о распределении имущественного налогового вычета между супругами. Можно выбрать такой вариант - муж получает вычет по 1-ой квартире, жена-по 2-ой.
• Линок, там был не мат. капитал на ребенка, а получение субсидии как нуждающимся в собственном жилье (они стали в очередь еще лет 12 назад на эту субсидию), не знаю имеет ли это значение. 
  Я находила информацию о том, что для детей нельзя уменьшить доход на расходы на сумму доли, так как дети ничего не платили. Но можно использовать вычет в размере 1 млн. рублей без подтверждения расходов. Я уже запуталась совсем🤯
• До введения поправок в ст. 220 НК РФ 2019 году ( ред. ФЗ от 29.09.2019 N 325-ФЗ) детские доходы нельзя было уменьшить на расходы, понесенные родителями в соответствии с долей ребенка. С введением поправок детский доход можно уменьшить на расход, но при условии если жилье было приобретено за счет средст. мат капитала. По поводу субсидий изменений никаких не было. Так что доход ребенка уменьшаете на вычет в 1 млн.руб.  х на его долю.
• Линок, Правильно ли я понимаю на цифрах:
  у ребенка доля 33%. Стоимость покупки и продажи  квартиры = 3 200 000 руб.
  у родителей к уплате налога не возникает, т.к. цена покупки и продажи равна.
  у ребенка к уплате = (3200000*33%-1000000*33%)*13% =94380 руб.
  Поправьте пожалуйста если я не правильно поняла🙏
• Цитата: у ребенка к уплате = (3200000*33%-1000000*33%)*13% =94380 руб.

  Получается так.
• Некоторое время назад я готовила декларацию по подобному случаю.
  Налоговая отказала в принятии расходов по детям,  но мы подготовили апелляционную жалобу в Управление. Жалоба подана от имени отца ребенка. Управление согласилось с нашей позицией, и мы получили положительный результат для ребенка.
  Я приведу некоторые выдержки из нашей жалобы, возможно вам они будут интересны в случае, если будете готовы по отстаиванию своей позиции.
  -
  "Законодательство не содержит обязанности налогоплательщика подтверждать документально все источники получения  средств, необходимых для наделением правом собственности  для своих несовершеннолетних  детей. 
  При этом налоговый орган в указанном случае не наделен полномочиями по установлению источника собственных средств,  а также по контролю за их использованием.
  Между тем законом не запрещается пользоваться средствами своей семьи: согласно пункта 4 статьи 60 Семейного кодекса Российской Федерации, дети и родители, проживающие совместно, могут по взаимному согласию владеть и пользоваться имуществом друг друга.
  Кроме того, налоговое законодательство не содержит запрета на получение имущественного налогового вычета при использовании средств детей (или их родителей)  для приобретения для них же жилой недвижимости, в то время как семейное законодательство прямо допускает  возможность использования имущества детей и родителей по их взаимному согласию.
   
  Как видно из материалов камеральной проверки, налоговым органом не подвергается сомнению, что денежные средства за квартиру в полной сумме, в том числе в счет оплаты доли в ней, принадлежащей детям, внесены именно мной, и что именно я понес фактические расходы по приобретению детьми долей в праве на квартиру.
  Налоговый орган  не оспаривает наличие указанной расписки и не заявляет о ее фальсификации. 
  Таким образом представленная расписка от ....  служит прямым и единственным доказательством несения мной фактических расходов по приобретению квартиры. Других документов, которые бы  указывали на иные обстоятельства, у меня не имеется, и в налоговый орган таковые не представлялись.
   
  Имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на приобретение квартиры для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц.
  То есть, применительно для рассматриваемой ситуации  - имущественный налоговый вычет не применяется, если оплата расходов на приобретение квартиры в части моей доли и долей  моих несовершеннолетних детей,  была бы произведена за счет средств работодателя или иных лиц (по смыслу – лиц, не являющихся стороной сделки).
  В соответствии со статьей 249 ГПК РФ «Распределение обязанностей по доказыванию по делам, возникающим из публичных правоотношений», обязанности по доказыванию обстоятельств, послуживших основанием для принятия нормативного правового акта, его законности, а также законности оспариваемых решений, действий (бездействия) органов государственной власти, органов местного самоуправления, должностных лиц, .. возлагается на орган, принявший нормативный правовой акт, органы и лиц, которые приняли оспариваемые решения или совершили оспариваемые действия (бездействие).
  Таким образом, бремя доказывания, что мной произведена оплата за квартиру, в том числе для моих детей, не собственными средствами, а за счет иных лиц - не членов моей семьи,  лежит на налоговом органе. Таких доказательств налоговый орган не представил."
• Линок, спасибо что откликнулись 😊
  
  Ольга_2021, спасибо за информацию, буду иметь в виду 🙏